국민연금탐구3_국민연금 수령 시 세금납부 시뮬레이션

국민연금탐구3_국민연금 수령 시 세금납부 시뮬레이션

국민연금탐구1에서는 연금 수령액을 늘리는 방법을,

국민연금탐구2에서는 몇 살에 받는 것이 더 유리한지 알아보았고

 

국민연금탐구 세번째는 국민연금 세급납부 시뮬레이션을 해보았다.

 

 

 

연금은 종합과세대상이다.

​연금은 공적연금과 사적연금 두 가지로 구분하는데 세금은 연금에 따라 다르다.

 

 

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국민연금(공적연금), 세금을 내는 이유

 

공적연금은 쉽게 국민연금을 말하는데 

근로소득 즉, 월급과 마찬가지로 매월 세금을 뺀 금액이 연금으로 지급된다.

세금은 소득세와 지방소득세. (단, 국민연금 중 장애연금과 유족연금은 비과세)

​

이렇게 매월 뗀 세금은 근로소득 연말정산과 마찬가지로 연말에 결정세액 확정 후 다름 해 1월에 반영된다.

 

 

그런데 연금을 받는데 왜 세금을 내는 걸까?

​

​

은퇴 전, 연말정산을 할 때 납입했던 국민연금 보험료에 대해 소득공제로 혜택을 받기 때문이라고 한다.

​음.....

 

 

자, 찬찬히 보자.

​

소득공제는 실질 소득액을 줄여줘서 내야하는 소득세를 낮추는 과정인데 

국민연금 납부액을 소득 공제해준다는 얘기는 결국 내야하는 세금이 줄어든다는 이야기.

​

그리고 은퇴한 뒤 연금소득에 대한 세금을 내면

은퇴 전 연말정산 때 감면되었던 세금을 연금을 받을 때 내게 되는 셈.

​

대충... 세금 납부를 시기적으로 미뤄주는 효과가 있다는 이야기. 

(감면된 세금과 납부 세금액이 똑같지는 않겠지만)

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단, 국민연금을 소득공제 해준것은 2002년 이후이므로 

종합과세는 2002년 이후의 국민연금 납입분만 해당한다고!

​

02년부터 일을 시작했던 나는 바로 적용된다.

 

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국민연금(공적연금) 연말정산 과정

 

하여간, 국민연금 열말정산은 은퇴 전 근로소득 연말정산과 동일한 과정이다.

​

 

1단계는 연금소득액 계산.

총소득에서 필요경비를 차감한다. 이 과정이 소득공제.

소득공제액은 총소득에 따라 일정 비율로 정해져 있다.

총연금액(만원)	소득공제액(최대 900만원)
350 이하	350 전부
350~700	350 + (350초과액x40%)
700~1400	490 + (700초과액x20%)
1400 초과	630 + (1400초과액x10%)

 

2단계는 과세표준액 계산.

인적공제 등 각종 공제를 적용해 과세표준을 계산한다.

​

 

3단계는 산출세액계산.

세액은 최저 6%에서 최고 42%까지 7단계의 초과누진세율을 과제표준액에 곱한다.

​

 

4단계는 세액공제.

계산된 산출세액에서 세액감면, 공제 금액을 빼 연금소득 결정세액이 확정된다.

연금소득만 있는 경우 세액공제는 자녀 세액공제, 기부금 세액공제, 표준 세액공제 등이 있다.

​

 

5단계 연말정산 납부세액 확정.

연금소득 결정세액에서 기납부한 소득세+지방소득세를 빼면 최종 납부 세액이 된다.

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​

어느 기사에 의하면 연금 총액 연 770만 원 이하일 때 세금이 0원이라고!

연 770만 원은 한 달에 64만 원 정도.

 

 

 

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사적연금 과세 기준

 

사적연금은 내가 개인적으로 낸 연금 들일 텐데…

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사적연금은 연 1200만 원이 넘어갈 때만 과세한다. 

또 세액공제받은 사적연금만 과세한다고. (세액공제받지 않은 사적연금은 과세 안 함)

​

국민연금 말고 세액공제받았던 사적연금이라면… 연 700만 원 한도로 세액공제받았던 바로 그것!

개인 퇴직연금 IRP(300) + 연금저축(400)

​

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여기서 중간 정리를 해보자면 세금을 “0”원으로 만드는 연금수령 황금조합은 

국민연금 월 64만 + 개인연금 월 100만 합쳐 월 164만 원.

​

물론, 164만 원은 단순 계산한 경우이고 국민연금 수령 시작 나이 및 수령금액, 개인연금 수령 시작 나이의 차이 및 적립금액이 사람마다 차이가 있으므로 자신의 연금수령 나이, 적립금을 잘 따져보며 계획해야 한다.

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​

퇴직연금에 대한 세금은 복잡한 구조 되어 있는데, 여기서 확인.

 

 

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번외로 고정지출이어서 세금처럼 인식되는 건강보험료.

​

건보료는 은퇴해도 반드시 내야 하는 비용이다.

소속 직장이 없다면 건보료는 재산과 소득을 기준으로 정해진다.

​

건보료 = 소득 + 재산 + 차량

 

​

 

 

연금 소득 중 건보료는 공적연금만 반영한다. 사적연금은 소득으로 보지 않는다고.

 

 

그리고 하나 더, 수령 연금 전액을 수익으로 보는 것이 아니라 수령 연금의 30%만 수익으로 계산해 건보료 산출한다. 그러니 연금소득으로 부과될 건보료 걱정은 크게 하지 않아도 될듯하다.

 

[내용 추가] 건강보험과 국민연금의 관계 확인(feat. 건강보험 개편)

 

 

 

 

 

국민연금탐구 네번째는 가입기간을 늘리는 또다른 방법 추후납부 제도에 대해 알아볼 예정.

 

 

 

 

 

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